Jour : 8 juin 2023

Il y a quelques jours, nous avons publié 10 questions fréquemment posées sur le Registre de la transparence et de la propriété effective, également appelé RTBF, qui oblige les sociétés commerciales et les personnes morales à déclarer à l’État qui sont les associés, les mandants, les éléments actifs ou les éléments qui peuvent influencer les décisions et les comportements des personnes morales qui exercent leurs activités au Costa Rica.

Il s’agit d’une pratique encore relativement nouvelle, qui peut passer inaperçue pour de nombreux citoyens et résidents, les exposant ainsi à des amendes et à des enquêtes. Clare Facio Legal propose à ses clients un service de dépôt annuel dans le cadre de son service d’administration des entreprises. Si vous ne voulez plus vous soucier de la conformité de votre entreprise avec les exigences de la RTBF et autres, contactez-nous et commençons à travailler ensemble.

https://clarefacio.com/2023/06/06/10-preguntas-frecuentes-sobre-el-registro-de-transparencia-y-beneficiarios-finales/

Une personne physique peut-elle consulter le registre de transparence et de propriété effective (RTBF) si elle est répertoriée comme faisant partie d’une personne morale ou d’une construction juridique ?

Réponse :

Le BCCR a activé la fonctionnalité appelée « Consultation citoyenne » afin qu’une personne physique puisse consulter le registre de transparence et de propriété effective pour savoir si elle fait partie d’une personne morale ou d’une structure juridique, où dans un premier temps sa situation peut être connue par une réponse de base (OUI ou NON) et dans le cas où la réponse est positive et que la partie intéressée souhaite connaître les informations rapportées à son sujet, elle doit avoir une carte de signature numérique pour accéder aux détails confidentiels de l’information enregistrée dans le système. Voir le lien : ICI

Base juridique :

Article 12 (c) de la loi visant à améliorer la lutte contre la fraude fiscale, loi n° 9416.

Article 23 du Règlement du Registre de la Transparence et des Bénéficiaires Finaux, Décret N°41040-H.

Quel est le rôle de la Banque centrale du Costa Rica dans le registre de transparence et de propriété effective (RTBF) ?

Réponse :

La Banque centrale du Costa Rica a pour fonction d’administrer et de conserver en toute sécurité les informations contenues dans le registre de transparence et de propriété effective, ainsi que de veiller à ce que l’accès à ces informations par le ministère des finances et l’Institut costaricien des drogues se fasse conformément à la loi, en garantissant l’authenticité, l’intégrité, la confidentialité, la traçabilité et la sécurité informatique, au moyen de protocoles et de normes internationalement reconnus et acceptés.

Base juridique :

Article 8 de la loi visant à améliorer la lutte contre la fraude fiscale, loi n° 9416.

Article 16 du Règlement du Registre de la Transparence et des Bénéficiaires Finaux, Décret N°41040-H.

La Banque centrale du Costa Rica aura-t-elle accès aux informations collectées dans le registre de transparence et de propriété effective (RTBF) ?

Réponse :

La Banque centrale du Costa Rica développera l’outil de saisie des informations pour le registre de transparence et des bénéficiaires finaux, et devra également gérer et sauvegarder en toute sécurité les informations contenues dans cet outil ; cependant, elle n’y aura pas accès, puisque ces informations sont cryptées et que les seules entités compétentes pour accéder au système sont les suivantes

Le ministère des finances et l’Institut costaricien sur les drogues (Instituto Costarricense sobre Drogas) consultent – sous réserve du respect des exigences établies à l’article 10 de la loi 9416 – le ministère des finances et l’Institut costaricien sur les drogues (Instituto Costarricense sobre Drogas).

Base juridique :

Articles 9 et 10 de la loi visant à améliorer la lutte contre la fraude fiscale, loi n° 9416.

Quelle utilisation le ministère des finances et l’institut costaricien des drogues feront-ils des informations collectées dans le système du registre de transparence et de propriété effective (RTBF) ?

Réponse :

Le ministère des finances et l’Institut costaricien des drogues utiliseront les informations recueillies dans le système RTBF pour identifier le bénéficiaire effectif des personnes morales et des structures juridiques, ainsi que pour utiliser les informations disponibles dans le cadre de la lutte contre le blanchiment d’argent et le financement du terrorisme, et pour révéler la véritable capacité économique des contribuables, conformément aux motifs légitimes établis par la loi.

Base juridique :

Article 9 de la loi visant à améliorer la lutte contre la fraude fiscale, loi n° 9416.

Qui établit les exigences et la procédure selon lesquelles les informations requises doivent être fournies à la Banque centrale du Costa Rica pour le registre de transparence et de propriété effective (RTBF) ?

Réponse :

Les exigences et la procédure selon lesquelles les informations requises doivent être fournies à la Banque centrale du Costa Rica dans le registre de transparence et de propriété effective seront établies par la Direction générale des impôts et l’Institut costaricien des drogues par le biais d’une résolution conjointe.

Base juridique :

Article 8 du règlement relatif à la transparence et au registre des bénéficiaires finaux, décret n°41040-H.

Résolution commune de portée générale, N°DGT-ICD-R-06-2020.

Quelle est la date limite pour la fourniture d’informations sur le registre de transparence et de propriété effective (RTBF) par les entités réglementées ?

Réponse :

Les entités obligées doivent se conformer annuellement à la fourniture d’informations au Registre des

Transparence et Bénéficiaires finaux, comme indiqué ci-dessous :

a) Dans le cas de la déclaration ordinaire du mois d’avril de chaque année, pour laquelle les informations de la dernière déclaration déposée peuvent être préchargées, de manière à permettre au débiteur de mettre à jour les données qui ont changé ou simplement de confirmer que la déclaration est inchangée et de procéder à son dépôt. Cette déclaration comprend des informations sur tous les participants ainsi que sur leurs bénéficiaires effectifs.

b) La déclaration extraordinaire dans les 20 jours ouvrables suivant l’enregistrement ou la cession du certificat, et dans le cas où celle-ci a lieu au cours du mois d’avril, les 20 jours ouvrables ou le mois d’avril peuvent être utilisés, en fonction de la période la plus favorable pour eux.

c) Une fois la déclaration envoyée, le délai de présentation de la déclaration est considéré comme expiré et, dans le cas où la déclaration doit être corrigée, la déclaration corrective correspondante doit être utilisée, conformément aux exigences établies dans les articles 9 et 10 de la résolution conjointe en vigueur.

Base juridique :

Article 9 du Règlement du Registre de la Transparence et des Bénéficiaires Finaux, Décret N°41040-H.

Articles 6, 6bis, 9 et 10 de la Résolution commune de portée générale, N°DGT-ICD-R-06-2020.

Quelles sont les exigences de sécurité auxquelles les personnes concernées doivent se conformer pour interagir avec le registre de transparence et de propriété effective (TRBF) ?

Réponse :

Les personnes chargées de fournir des informations dans la RTBF doivent disposer d’une carte de signature numérique pour les personnes physiques. En outre, afin de garantir l’authenticité, la sécurité et l’intégrité des données d’identification des personnes physiques et morales qui interagissent avec le système, le Banco Central de Costa Rica valide en temps réel avec les institutions publiques ou autres autorités compétentes qui fournissent ces données.

Base juridique :

Article 8 de la loi visant à améliorer la lutte contre la fraude fiscale, loi n° 9416.

Article 5 du règlement relatif à la transparence et au registre des bénéficiaires finaux, décret n°41040-H.

Article 3 de la Résolution commune de portée générale, N°DGT-ICD-R-06-2020.

Quelles sont les exigences de sécurité auxquelles les institutions concernées doivent se conformer lorsqu’elles accèdent aux informations stockées dans le registre de transparence et de propriété effective (RTBF) ?

Réponse :

Tant le ministère des finances que l’Institut costaricien des drogues doivent respecter des lignes directrices en matière de sécurité de l’information qui garantissent l’intégrité, la fiabilité, la confidentialité, la traçabilité et la définition des pistes d’audit conformément à celles utilisées par la Banque centrale du Costa Rica, conformément aux normes internationalement reconnues en matière de confidentialité de l’information, dont le respect sera vérifié par un audit externe.

Ils doivent également se conformer aux exigences de l’article 10 de la loi 9416 sur l’amélioration de la lutte contre la fraude fiscale.

Base juridique :

Article 10 de la loi visant à améliorer la lutte contre la fraude fiscale, loi n° 9416.

Article 19 du Règlement du Registre de la Transparence et des Bénéficiaires Finaux, Décret N°41040-H.

Quelles sont les exigences de sécurité auxquelles les notaires doivent satisfaire pour interagir avec le Registre de la transparence et de la propriété effective (RTBF) ?

Réponse :

L’exigence de sécurité à laquelle les notaires doivent se conformer est de disposer d’une carte de signature numérique pour interagir avec le système RTBF.

Base juridique :

Article 25 du Règlement du Registre de la Transparence et des Bénéficiaires Finaux, Décret N°41040-H.

Article 3 de la Résolution commune de portée générale, N°DGT-ICD-R-06-2020.

Existe-t-il un guide étape par étape pour remplir la déclaration dans le registre de transparence et de propriété effective (RTBF) ?

Réponse :

Il existe plusieurs guides étape par étape dans l’aide en ligne (Manuels d’utilisation) disponible auprès de Central Directo à l’adresse web suivante : ICI

Source :

Banque centrale du Costa Rica

Comment puis-je modifier une déclaration ordinaire au Registre de la transparence et de la propriété effective (RTBF) qui a déjà été introduite mais qui contient des erreurs ?

Réponse :

Elle procède à une déclaration de type « correctif » dans les conditions prévues aux articles 9 et 10 de la résolution commune, selon le cas.

Base juridique :

Article 24 du Règlement du Registre de la Transparence et des Bénéficiaires Finaux, Décret N°41040-H.

Articles 9 et 10 de la Résolution commune de portée générale, N°DGT-ICD-R-006-2020.

Le 6 mai, le Canada a fait état d’une mesure récemment mise en œuvre qui simplifiera l’entrée sur son territoire des Costariciens titulaires d’un visa américain. Cette nouvelle présente un intérêt particulier pour les expatriés et les personnes intéressées par les investissements étrangers au Canada, car elle représente une grande opportunité pour ceux qui souhaitent établir ou développer leurs activités dans ce pays d’Amérique du Nord.

Une nouvelle politique d’immigration qui favorise l’investissement étranger

Le Canada a annoncé une mesure qui entrera en vigueur le 6 juin prochain, ce qui constitue une excellente nouvelle pour les voyageurs costariciens. Désormais, les citoyens costariciens n’auront plus besoin de visa pour entrer dans le pays. Cette mesure profitera également aux voyageurs d’Antigua-et-Barbuda, d’Argentine, du Maroc, du Panama, des Philippines, de Saint-Kitts-et-Nevis, de Sainte-Lucie, de Saint-Vincent-et-les-Grenadines, des Seychelles, de Thaïlande, de Trinité-et-Tobago et d’Uruguay, qui avaient auparavant besoin d’un visa pour visiter le Canada.

Le nouveau règlement prévoit que les Costariciens arrivant au Canada par avion ne devront obtenir qu’une autorisation de voyage électronique (AVE). Cela signifie que le processus d’entrée est considérablement simplifié, offrant plus de commodité et de facilité aux voyageurs costariciens.

Selon Alejandro Hernández Bolaños, responsable des affaires publiques à l’ambassade du Canada au Costa Rica, cette mesure représente une excellente occasion de renforcer les liens entre les deux pays et de faciliter les voyages entre le Costa Rica et le Canada.

L’autorisation de voyage électronique (AVE) est un document électronique qui s’obtient en ligne et qui permet aux voyageurs costariciens d’entrer au Canada sans avoir besoin d’un visa traditionnel. Le processus de demande d’AVE est simple et peut être complété en quelques minutes sur le site officiel du gouvernement du Canada.

Voici quelques points clés concernant la procédure de demande d’eTA afin que vous puissiez vous préparer :

Conditions à remplir pour demander l’eTA : 

1. Pour pouvoir bénéficier de l’autorisation de voyage électronique, vous devez être en possession d’un passeport costaricien valide, d’une adresse électronique et d’une carte de crédit pour payer les frais de dossier.
2. Demande en ligne : La procédure de demande se fait entièrement en ligne. Vous devez vous connecter au site officiel du gouvernement du Canada et remplir le formulaire de demande d’eTA en fournissant des informations personnelles et de voyage exactes.
3. Frais de dossier : Des frais de dossier doivent être payés lors de la soumission de la demande d’eTA. Assurez-vous d’avoir une carte de crédit valide pour effectuer le paiement.
4. Délai de traitement : dans la plupart des cas, l’eTA est approuvée rapidement. Toutefois, il est conseillé d’introduire la demande à l’avance afin d’éviter les contretemps de dernière minute.

Une fois que vous avez obtenu l’autorisation de voyage électronique (AVE), vous êtes prêt à profiter de votre voyage au Canada sans avoir besoin d’un visa traditionnel.

Cette mesure témoigne de l’engagement du Canada à promouvoir le tourisme et les relations internationales en supprimant les obstacles bureaucratiques et en offrant davantage de possibilités aux voyageurs costariciens et internationaux.

L’autorisation de voyage électronique : un document de voyage essentiel pour entrer au Canada rapidement et facilement

L’autorisation de voyage électronique (AVE) est un document numérique utilisé par le Canada pour effectuer un contrôle simplifié des voyageurs aériens avant leur départ. Cette mesure a été mise en œuvre dans le but de rationaliser et de faciliter le processus d’entrée dans le pays. Selon un communiqué de presse publié récemment, la plupart des demandes d’AVE sont automatiquement approuvées en quelques minutes, ce qui permet aux voyageurs de gagner du temps et de vivre une expérience de voyage sans tracas.

La demande d’eTA coûte 7 dollars canadiens et peut être facilement remplie grâce à un lien fourni par le gouvernement du Canada. Pour compléter le processus de demande, les voyageurs n’ont besoin que d’un passeport valide, d’une carte de crédit et d’une adresse électronique.

Les eTA sont délivrées aux personnes qui ont détenu un visa de résident temporaire canadien au cours des dix dernières années ou qui sont actuellement titulaires d’un visa de non-immigrant américain en cours de validité. Elles sont également accordées aux personnes qui se rendent au Canada pour de courts séjours, des activités professionnelles ou touristiques d’une durée maximale de six mois, ainsi qu’à celles qui font escale dans les aéroports canadiens.

Cette mesure d’immigration a un impact significatif sur la promotion des voyages, du tourisme et du commerce international, et renforce les relations du Canada avec les 13 pays inclus dans ce nouveau règlement. Elle contribue également à la croissance économique du pays en facilitant l’arrivée de milliers de voyageurs d’affaires et d’agrément, tout en assurant la sécurité des Canadiens.

Le ministre canadien de l’immigration, des réfugiés et de la citoyenneté, Sean Fraser, s’est félicité de cet élargissement, déclarant qu’un plus grand nombre de personnes du monde entier pourront désormais vivre des aventures inoubliables, explorer les divers paysages, rencontrer leur famille et leurs amis et s’immerger dans la culture dynamique du Canada sans avoir besoin d’un visa traditionnel.

Au Costa Rica, le ministre des affaires étrangères, Arnoldo André Tinoco, a souligné que la mise en œuvre de ce programme pour les voyageurs costariciens renforcera les liens entre les deux nations. Il complète également les mesures de mobilité existantes, telles que le volet direct pour les étudiants, qui permet un traitement accéléré des permis d’études pour ceux qui souhaitent étudier au Canada, ainsi que l’accord sur la mobilité des jeunes, qui facilite les déplacements et le travail dans les deux pays.

Il est important de noter que les personnes qui se rendent au Canada par d’autres moyens de transport, tels que la voiture, le bus, le train, le bateau ou le navire de croisière, devront toujours demander un visa ordinaire auprès des bureaux diplomatiques canadiens au Honduras ou au Mexique.

L’autorisation de voyage électronique (AVE) est une étape importante dans la simplification des procédures d’immigration et renforce l’engagement du Canada à offrir un environnement accueillant et accessible aux voyageurs internationaux.

Faites vos valises et profitez de la commodité d’entrer au Canada avec l’AVE, un document essentiel pour une expérience de voyage sans tracas !