Le cabinet d’avocats Clare Facio Legal a le plaisir de partager l’annonce de la nomination de M. Gabriel Clare Facio en tant que consul honoraire du France dans le Guanacaste, Costa Rica.
Cette reconnaissance témoigne de la trajectoire professionnelle et de l’engagement social de notre associé fondateur, qui a consacré plus d’une décennie à la pratique du droit et à la défense des intérêts de nos clients et amis.
Pour nous qui le côtoyons au quotidien, nous sommes fiers de cette nomination, et nous savons que cette tâche ne pouvait pas tomber dans de meilleures mains. Nous sommes convaincus que Gabriel, dans son rôle de consul, défendra les idéaux de justice, de liberté et de fraternité qui sont propres à la France et qui sont également la pierre angulaire de la civilisation occidentale, avec la même passion et la même ferveur que ceux qui l’ont conduit, il y a des années, à choisir la profession d’avocat.
Gabriel Clare Facio est avocat et notaire, spécialisé dans le droit immobilier, l’immigration, le droit fiscal et le droit administratif. Il a conseillé de nombreuses entreprises nationales et étrangères dans leurs projets d’investissement, d’expatriation et de développement au Costa Rica. En outre, il a participé activement à diverses initiatives de responsabilité sociale des entreprises, en soutenant des organisations à but non lucratif et des communautés vulnérables.
En tant que consul honoraire, Gabriel Clare Facio aura pour mission de représenter et de protéger les intérêts de la France et des citoyens Français dans la province de Guanacaste, ainsi que de promouvoir les relations commerciales, culturelles et touristiques entre les deux régions.
Outre le consulat honoraire, Gabriel exerce les fonctions de procureur de la Chambre de commerce et d’industrie franco-costaricienne et de l’Union des chambres de commerce européennes, qu’il a su mener à bien de manière irréprochable.
De la part du cabinet Clare Facio Legal, de ses collègues et amis, nous lui adressons notre soutien le plus sincère et nos félicitations pour cette nomination si bien méritée, qui contribuera sans aucun doute au renforcement des liens entre la France et le Costa Rica.
Gabriel Clare during his speach in TamarindoGabriel receiving the accreditation as Consul Ambassador of France in Costa RicaAlexandra Bellayer-Roille and Gabriel Clare Facio Ambassador and Consul respectively of France in Costa Rica
Le Costa Rica est un petit pays charmant, situé en Amérique centrale, avec une population d’environ 5 millions d’habitants. Il est connu pour la beauté de sa nature, sa culture et son engagement en faveur du développement durable. C’est aussi un pays qui entretient des relations diplomatiques avec un grand nombre de pays, dont plusieurs pays européens. Dans ce blog, nous nous concentrerons sur les ambassades européennes présentes au Costa Rica et sur leur importance dans le pays.
Ambassade d’Espagne :
L’Espagne est l’un des pays européens les plus présents au Costa Rica. L’ambassade d’Espagne à San José est l’une des plus importantes et des plus actives du pays. Elle a été inaugurée en 1962 et entretient depuis lors des relations diplomatiques solides et fructueuses avec le Costa Rica. L’ambassade d’Espagne au Costa Rica a un large éventail de responsabilités, allant de la promotion de la culture et du tourisme à la collaboration à des projets de coopération et d’aide humanitaire. L’ambassade est également chargée de délivrer des visas aux citoyens costariciens souhaitant se rendre en Espagne.
ADRESSE : CALLE 32, ENTRE AVENIDA 2 Y PASEO COLÓN, SAN JOSÉ.
CODE POSTAL : 10150-1000 SAN JOSÉ, 2058-1000 SAN JOSÉ
TÉLÉPHONE : (+506) 2222-1933 / (+506) 2221-7005
EMAIL : EMB.SANJOSE@MAEC.ES
Ambassade d’Allemagne :
L’ambassade d’Allemagne au Costa Rica a été inaugurée en 1964 et entretient depuis lors des relations fortes et amicales avec le Costa Rica. L’ambassade joue un rôle important dans la promotion de la culture allemande dans le pays et s’occupe également de questions politiques, économiques et commerciales. En outre, l’ambassade allemande joue un rôle important dans la promotion de la durabilité et du développement durable au Costa Rica.
ADRESSE : BÂTIMENT TORRE LA SABANA, 8ÈME ÉTAGE, 300 MÈTRES À L’OUEST DE LA GLACE, SABANA NORTE, SAN JOSÉ
CODE POSTAL : 4017-1000 SAN JOSÉ
TÉLÉPHONE : (+506) 2290-9091
EMAIL : INFO@SAN-JOSE.DIPLO.DE
Ambassade de France :
L’ambassade de France au Costa Rica a été inaugurée en 1974 et est l’une des ambassades les plus actives du pays. L’ambassade est responsable d’un large éventail d’activités, allant de la promotion de la culture française à des projets de coopération et d’aide humanitaire. L’ambassade s’occupe également des affaires politiques, économiques et commerciales, et joue un rôle important dans la promotion de la durabilité et du développement durable au Costa Rica.
ADRESSE : DEPUIS L’INDOOR CLUB 200 M SUD ET 25 M OUEST, CURRIDABAT, SAN JOSÉ.
CODE POSTAL : 10177-1000 SAN JOSÉ
TÉLÉPHONE : (+506) 2234-4167 (AMBASSADE ET CONSULAT)
COURRIEL : AMBAFRCR@GMAIL.COM
Ambassade d’Italie :
L’ambassade d’Italie au Costa Rica a été inaugurée en 1975 et est l’une des plus anciennes ambassades du pays. L’ambassade est responsable d’un large éventail d’activités, de la promotion de la culture italienne à la collaboration à des projets de coopération et d’aide humanitaire. L’ambassade s’occupe également d’affaires politiques, économiques et commerciales, et joue un rôle important dans la promotion de la durabilité et du développement durable au Costa Rica.
ADRESSE : AMBASSADE DE LA REPUBLIQUE ITALIENNE SAN JOSÉ 5TA. ENTRADA BARRIO LOS YOSES CASA BLANCA ESQUINERA
CODE POSTAL : 1729-1000 SAN JOSÉ
TÉLÉPHONE : (+506) 2234-2326 / (+506) 2224-6574
EMAIL : AMBASCIATA.SANJOSE@ESTERI.IT
Ambassade du Portugal :
L’ambassade du Portugal au Costa Rica a été inaugurée en 1998 et est l’une des plus jeunes ambassades du pays. L’ambassade est responsable d’un large éventail d’activités, allant de la promotion de la culture portugaise à la collaboration à des projets de coopération et d’aide humanitaire. L’ambassade s’occupe également d’affaires politiques, économiques et commerciales, et joue un rôle important dans la promotion de la durabilité et du développement durable au Costa Rica.
ADRESSE : OFICENTRO LATITUD NORTE, 3° PISO. GUACHIPELÍN DE ESCAZÚ, 400 MÈTRES AU NORD DE CONSTRUPLAZA
CODE POSTAL : 3434-100 SAN JOSÉ
TÉLÉPHONE : (+506) 2256-2015
EMAIL : CONSULADOCR.PORTUGAL@GRUPOANCLA.CO.CR
Ambassade de Suède :
L’ambassade de Suède au Costa Rica a été inaugurée en 2010 et est l’une des plus récentes ambassades du pays. Bien qu’elle soit relativement récente, elle a eu un impact significatif sur les relations entre la Suède et le Costa Rica. L’ambassade s’est fortement engagée en faveur de la durabilité et du développement durable, et travaille en étroite collaboration avec les organisations locales pour promouvoir ces objectifs.
ADRESSE : AVENIDA LA REFORMA 9-55 ZONA 10, EDIFICIO REFORMA 10, ETAGE 11, 01010, GUATEMALA
L’ambassade des Pays-Bas au Costa Rica a été ouverte en 2015 et est l’une des plus récentes ambassades du pays. L’ambassade met l’accent sur la promotion de la durabilité et du développement durable, et travaille en étroite collaboration avec des organisations locales pour promouvoir ces objectifs. L’ambassade s’occupe également de questions politiques, économiques et commerciales, et met l’accent sur la promotion de l’innovation et de la technologie.
ADRESSE : SABANA SUR, DERRIÈRE LE BUREAU DU CONTRÔLEUR, OFICINA EJECUTIVO LA SABANA, TROISIÈME BÂTIMENT, TROISIÈME ÉTAGE.
CODE POSTAL : 10285-1000 SAN JOSÉ
TÉLÉPHONE : (+506) 2296-1490 / (+506) 2296-4896
EMAIL : SJO@MINBUZA.NL
Ambassade du Royaume-Uni :
L’ambassade du Royaume-Uni au Costa Rica a été ouverte en 2015 et met l’accent sur la promotion de la culture britannique dans le pays. L’ambassade s’occupe également de questions politiques, économiques et commerciales, et travaille en étroite collaboration avec des organisations locales pour promouvoir le développement durable et la lutte contre le changement climatique.
ADRESSE : CENTRO COLÓN BUILDING, 11TH FLOOR ; PASEO COLÓN.
Il y a quelques jours, nous avons publié 10 questions fréquemment posées sur le Registre de la transparence et de la propriété effective, également appelé RTBF, qui oblige les sociétés commerciales et les personnes morales à déclarer à l’État qui sont les associés, les mandants, les éléments actifs ou les éléments qui peuvent influencer les décisions et les comportements des personnes morales qui exercent leurs activités au Costa Rica.
Il s’agit d’une pratique encore relativement nouvelle, qui peut passer inaperçue pour de nombreux citoyens et résidents, les exposant ainsi à des amendes et à des enquêtes. Clare Facio Legal propose à ses clients un service de dépôt annuel dans le cadre de son service d’administration des entreprises. Si vous ne voulez plus vous soucier de la conformité de votre entreprise avec les exigences de la RTBF et autres, contactez-nous et commençons à travailler ensemble.
Une personne physique peut-elle consulter le registre de transparence et de propriété effective (RTBF) si elle est répertoriée comme faisant partie d’une personne morale ou d’une construction juridique ?
Réponse :
Le BCCR a activé la fonctionnalité appelée « Consultation citoyenne » afin qu’une personne physique puisse consulter le registre de transparence et de propriété effective pour savoir si elle fait partie d’une personne morale ou d’une structure juridique, où dans un premier temps sa situation peut être connue par une réponse de base (OUI ou NON) et dans le cas où la réponse est positive et que la partie intéressée souhaite connaître les informations rapportées à son sujet, elle doit avoir une carte de signature numérique pour accéder aux détails confidentiels de l’information enregistrée dans le système. Voir le lien : ICI
Article 12 (c) de la loi visant à améliorer la lutte contre la fraude fiscale, loi n° 9416.
Article 23 du Règlement du Registre de la Transparence et des Bénéficiaires Finaux, Décret N°41040-H.
Quel est le rôle de la Banque centrale du Costa Rica dans le registre de transparence et de propriété effective (RTBF) ?
Réponse :
La Banque centrale du Costa Rica a pour fonction d’administrer et de conserver en toute sécurité les informations contenues dans le registre de transparence et de propriété effective, ainsi que de veiller à ce que l’accès à ces informations par le ministère des finances et l’Institut costaricien des drogues se fasse conformément à la loi, en garantissant l’authenticité, l’intégrité, la confidentialité, la traçabilité et la sécurité informatique, au moyen de protocoles et de normes internationalement reconnus et acceptés.
Base juridique :
Article 8 de la loi visant à améliorer la lutte contre la fraude fiscale, loi n° 9416.
Article 16 du Règlement du Registre de la Transparence et des Bénéficiaires Finaux, Décret N°41040-H.
La Banque centrale du Costa Rica aura-t-elle accès aux informations collectées dans le registre de transparence et de propriété effective (RTBF) ?
Réponse :
La Banque centrale du Costa Rica développera l’outil de saisie des informations pour le registre de transparence et des bénéficiaires finaux, et devra également gérer et sauvegarder en toute sécurité les informations contenues dans cet outil ; cependant, elle n’y aura pas accès, puisque ces informations sont cryptées et que les seules entités compétentes pour accéder au système sont les suivantes
Le ministère des finances et l’Institut costaricien sur les drogues (Instituto Costarricense sobre Drogas) consultent – sous réserve du respect des exigences établies à l’article 10 de la loi 9416 – le ministère des finances et l’Institut costaricien sur les drogues (Instituto Costarricense sobre Drogas).
Base juridique :
Articles 9 et 10 de la loi visant à améliorer la lutte contre la fraude fiscale, loi n° 9416.
Quelle utilisation le ministère des finances et l’institut costaricien des drogues feront-ils des informations collectées dans le système du registre de transparence et de propriété effective (RTBF) ?
Réponse :
Le ministère des finances et l’Institut costaricien des drogues utiliseront les informations recueillies dans le système RTBF pour identifier le bénéficiaire effectif des personnes morales et des structures juridiques, ainsi que pour utiliser les informations disponibles dans le cadre de la lutte contre le blanchiment d’argent et le financement du terrorisme, et pour révéler la véritable capacité économique des contribuables, conformément aux motifs légitimes établis par la loi.
Base juridique :
Article 9 de la loi visant à améliorer la lutte contre la fraude fiscale, loi n° 9416.
Qui établit les exigences et la procédure selon lesquelles les informations requises doivent être fournies à la Banque centrale du Costa Rica pour le registre de transparence et de propriété effective (RTBF) ?
Réponse :
Les exigences et la procédure selon lesquelles les informations requises doivent être fournies à la Banque centrale du Costa Rica dans le registre de transparence et de propriété effective seront établies par la Direction générale des impôts et l’Institut costaricien des drogues par le biais d’une résolution conjointe.
Base juridique :
Article 8 du règlement relatif à la transparence et au registre des bénéficiaires finaux, décret n°41040-H.
Résolution commune de portée générale, N°DGT-ICD-R-06-2020.
Quelle est la date limite pour la fourniture d’informations sur le registre de transparence et de propriété effective (RTBF) par les entités réglementées ?
Réponse :
Les entités obligées doivent se conformer annuellement à la fourniture d’informations au Registre des
Transparence et Bénéficiaires finaux, comme indiqué ci-dessous :
a) Dans le cas de la déclaration ordinaire du mois d’avril de chaque année, pour laquelle les informations de la dernière déclaration déposée peuvent être préchargées, de manière à permettre au débiteur de mettre à jour les données qui ont changé ou simplement de confirmer que la déclaration est inchangée et de procéder à son dépôt. Cette déclaration comprend des informations sur tous les participants ainsi que sur leurs bénéficiaires effectifs.
b) La déclaration extraordinaire dans les 20 jours ouvrables suivant l’enregistrement ou la cession du certificat, et dans le cas où celle-ci a lieu au cours du mois d’avril, les 20 jours ouvrables ou le mois d’avril peuvent être utilisés, en fonction de la période la plus favorable pour eux.
c) Une fois la déclaration envoyée, le délai de présentation de la déclaration est considéré comme expiré et, dans le cas où la déclaration doit être corrigée, la déclaration corrective correspondante doit être utilisée, conformément aux exigences établies dans les articles 9 et 10 de la résolution conjointe en vigueur.
Base juridique :
Article 9 du Règlement du Registre de la Transparence et des Bénéficiaires Finaux, Décret N°41040-H.
Articles 6, 6bis, 9 et 10 de la Résolution commune de portée générale, N°DGT-ICD-R-06-2020.
Quelles sont les exigences de sécurité auxquelles les personnes concernées doivent se conformer pour interagir avec le registre de transparence et de propriété effective (TRBF) ?
Réponse :
Les personnes chargées de fournir des informations dans la RTBF doivent disposer d’une carte de signature numérique pour les personnes physiques. En outre, afin de garantir l’authenticité, la sécurité et l’intégrité des données d’identification des personnes physiques et morales qui interagissent avec le système, le Banco Central de Costa Rica valide en temps réel avec les institutions publiques ou autres autorités compétentes qui fournissent ces données.
Base juridique :
Article 8 de la loi visant à améliorer la lutte contre la fraude fiscale, loi n° 9416.
Article 5 du règlement relatif à la transparence et au registre des bénéficiaires finaux, décret n°41040-H.
Article 3 de la Résolution commune de portée générale, N°DGT-ICD-R-06-2020.
Quelles sont les exigences de sécurité auxquelles les institutions concernées doivent se conformer lorsqu’elles accèdent aux informations stockées dans le registre de transparence et de propriété effective (RTBF) ?
Réponse :
Tant le ministère des finances que l’Institut costaricien des drogues doivent respecter des lignes directrices en matière de sécurité de l’information qui garantissent l’intégrité, la fiabilité, la confidentialité, la traçabilité et la définition des pistes d’audit conformément à celles utilisées par la Banque centrale du Costa Rica, conformément aux normes internationalement reconnues en matière de confidentialité de l’information, dont le respect sera vérifié par un audit externe.
Ils doivent également se conformer aux exigences de l’article 10 de la loi 9416 sur l’amélioration de la lutte contre la fraude fiscale.
Base juridique :
Article 10 de la loi visant à améliorer la lutte contre la fraude fiscale, loi n° 9416.
Article 19 du Règlement du Registre de la Transparence et des Bénéficiaires Finaux, Décret N°41040-H.
Quelles sont les exigences de sécurité auxquelles les notaires doivent satisfaire pour interagir avec le Registre de la transparence et de la propriété effective (RTBF) ?
Réponse :
L’exigence de sécurité à laquelle les notaires doivent se conformer est de disposer d’une carte de signature numérique pour interagir avec le système RTBF.
Base juridique :
Article 25 du Règlement du Registre de la Transparence et des Bénéficiaires Finaux, Décret N°41040-H.
Article 3 de la Résolution commune de portée générale, N°DGT-ICD-R-06-2020.
Existe-t-il un guide étape par étape pour remplir la déclaration dans le registre de transparence et de propriété effective (RTBF) ?
Réponse :
Il existe plusieurs guides étape par étape dans l’aide en ligne (Manuels d’utilisation) disponible auprès de Central Directo à l’adresse web suivante : ICI
Source :
Banque centrale du Costa Rica
Comment puis-je modifier une déclaration ordinaire au Registre de la transparence et de la propriété effective (RTBF) qui a déjà été introduite mais qui contient des erreurs ?
Réponse :
Elle procède à une déclaration de type « correctif » dans les conditions prévues aux articles 9 et 10 de la résolution commune, selon le cas.
Base juridique :
Article 24 du Règlement du Registre de la Transparence et des Bénéficiaires Finaux, Décret N°41040-H.
Articles 9 et 10 de la Résolution commune de portée générale, N°DGT-ICD-R-006-2020.
Le 6 mai, le Canada a fait état d’une mesure récemment mise en œuvre qui simplifiera l’entrée sur son territoire des Costariciens titulaires d’un visa américain. Cette nouvelle présente un intérêt particulier pour les expatriés et les personnes intéressées par les investissements étrangers au Canada, car elle représente une grande opportunité pour ceux qui souhaitent établir ou développer leurs activités dans ce pays d’Amérique du Nord.
Une nouvelle politique d’immigration qui favorise l’investissement étranger
Le Canada a annoncé une mesure qui entrera en vigueur le 6 juin prochain, ce qui constitue une excellente nouvelle pour les voyageurs costariciens. Désormais, les citoyens costariciens n’auront plus besoin de visa pour entrer dans le pays. Cette mesure profitera également aux voyageurs d’Antigua-et-Barbuda, d’Argentine, du Maroc, du Panama, des Philippines, de Saint-Kitts-et-Nevis, de Sainte-Lucie, de Saint-Vincent-et-les-Grenadines, des Seychelles, de Thaïlande, de Trinité-et-Tobago et d’Uruguay, qui avaient auparavant besoin d’un visa pour visiter le Canada.
Le nouveau règlement prévoit que les Costariciens arrivant au Canada par avion ne devront obtenir qu’une autorisation de voyage électronique (AVE). Cela signifie que le processus d’entrée est considérablement simplifié, offrant plus de commodité et de facilité aux voyageurs costariciens.
Selon Alejandro Hernández Bolaños, responsable des affaires publiques à l’ambassade du Canada au Costa Rica, cette mesure représente une excellente occasion de renforcer les liens entre les deux pays et de faciliter les voyages entre le Costa Rica et le Canada.
L’autorisation de voyage électronique (AVE) est un document électronique qui s’obtient en ligne et qui permet aux voyageurs costariciens d’entrer au Canada sans avoir besoin d’un visa traditionnel. Le processus de demande d’AVE est simple et peut être complété en quelques minutes sur le site officiel du gouvernement du Canada.
Voici quelques points clés concernant la procédure de demande d’eTA afin que vous puissiez vous préparer :
Conditions à remplir pour demander l’eTA :
Pour pouvoir bénéficier de l’autorisation de voyage électronique, vous devez être en possession d’un passeport costaricien valide, d’une adresse électronique et d’une carte de crédit pour payer les frais de dossier.
Demande en ligne : La procédure de demande se fait entièrement en ligne. Vous devez vous connecter au site officiel du gouvernement du Canada et remplir le formulaire de demande d’eTA en fournissant des informations personnelles et de voyage exactes.
Frais de dossier : Des frais de dossier doivent être payés lors de la soumission de la demande d’eTA. Assurez-vous d’avoir une carte de crédit valide pour effectuer le paiement.
Délai de traitement : dans la plupart des cas, l’eTA est approuvée rapidement. Toutefois, il est conseillé d’introduire la demande à l’avance afin d’éviter les contretemps de dernière minute.
Une fois que vous avez obtenu l’autorisation de voyage électronique (AVE), vous êtes prêt à profiter de votre voyage au Canada sans avoir besoin d’un visa traditionnel.
Cette mesure témoigne de l’engagement du Canada à promouvoir le tourisme et les relations internationales en supprimant les obstacles bureaucratiques et en offrant davantage de possibilités aux voyageurs costariciens et internationaux.
L’autorisation de voyage électronique : un document de voyage essentiel pour entrer au Canada rapidement et facilement
L’autorisation de voyage électronique (AVE) est un document numérique utilisé par le Canada pour effectuer un contrôle simplifié des voyageurs aériens avant leur départ. Cette mesure a été mise en œuvre dans le but de rationaliser et de faciliter le processus d’entrée dans le pays. Selon un communiqué de presse publié récemment, la plupart des demandes d’AVE sont automatiquement approuvées en quelques minutes, ce qui permet aux voyageurs de gagner du temps et de vivre une expérience de voyage sans tracas.
La demande d’eTA coûte 7 dollars canadiens et peut être facilement remplie grâce à un lien fourni par le gouvernement du Canada. Pour compléter le processus de demande, les voyageurs n’ont besoin que d’un passeport valide, d’une carte de crédit et d’une adresse électronique.
Les eTA sont délivrées aux personnes qui ont détenu un visa de résident temporaire canadien au cours des dix dernières années ou qui sont actuellement titulaires d’un visa de non-immigrant américain en cours de validité. Elles sont également accordées aux personnes qui se rendent au Canada pour de courts séjours, des activités professionnelles ou touristiques d’une durée maximale de six mois, ainsi qu’à celles qui font escale dans les aéroports canadiens.
Cette mesure d’immigration a un impact significatif sur la promotion des voyages, du tourisme et du commerce international, et renforce les relations du Canada avec les 13 pays inclus dans ce nouveau règlement. Elle contribue également à la croissance économique du pays en facilitant l’arrivée de milliers de voyageurs d’affaires et d’agrément, tout en assurant la sécurité des Canadiens.
Le ministre canadien de l’immigration, des réfugiés et de la citoyenneté, Sean Fraser, s’est félicité de cet élargissement, déclarant qu’un plus grand nombre de personnes du monde entier pourront désormais vivre des aventures inoubliables, explorer les divers paysages, rencontrer leur famille et leurs amis et s’immerger dans la culture dynamique du Canada sans avoir besoin d’un visa traditionnel.
Au Costa Rica, le ministre des affaires étrangères, Arnoldo André Tinoco, a souligné que la mise en œuvre de ce programme pour les voyageurs costariciens renforcera les liens entre les deux nations. Il complète également les mesures de mobilité existantes, telles que le volet direct pour les étudiants, qui permet un traitement accéléré des permis d’études pour ceux qui souhaitent étudier au Canada, ainsi que l’accord sur la mobilité des jeunes, qui facilite les déplacements et le travail dans les deux pays.
Il est important de noter que les personnes qui se rendent au Canada par d’autres moyens de transport, tels que la voiture, le bus, le train, le bateau ou le navire de croisière, devront toujours demander un visa ordinaire auprès des bureaux diplomatiques canadiens au Honduras ou au Mexique.
L’autorisation de voyage électronique (AVE) est une étape importante dans la simplification des procédures d’immigration et renforce l’engagement du Canada à offrir un environnement accueillant et accessible aux voyageurs internationaux.
Faites vos valises et profitez de la commodité d’entrer au Canada avec l’AVE, un document essentiel pour une expérience de voyage sans tracas !
Cette année, le 30 juin est le dernier jour disponible pour le registre de transparence et de propriété effective.
Qu’est-ce que le registre de transparence et de propriété effective (RTBF) ?
Le registre de transparence et de propriété effective consiste en un système informatique développé par la Banque centrale du Costa Rica, qui permet aux personnes morales et autres structures juridiques telles que les trusts, les gestionnaires de ressources tierces et les organisations à but non lucratif de fournir des informations pour enregistrer leurs participants (associés actionnaires, détenteurs de quotas ou autre dénomination selon le type de personne morale, parties à un trust, ou autres membres administratifs de structures juridiques, etc.) et leurs bénéficiaires effectifs, ainsi que d’autres informations pertinentes sur les personnes physiques pour permettre un contrôle efficace dans la lutte contre la fraude fiscale, le blanchiment d’argent et le financement du terrorisme.) et leurs bénéficiaires effectifs, ainsi que d’autres informations pertinentes sur les personnes physiques pour permettre un contrôle efficace dans la lutte contre la fraude fiscale, le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme.
Les informations peuvent-elles être fournies au registre de la transparence et de la propriété effective (RTBF) en personne avec des documents physiques ?
Non, l’ensemble du processus se fait de manière numérique, par le biais d’un portail web sur l’internet. Afin d’encourager le respect volontaire de la loi, la direction générale des impôts propose aux contribuables des kiosques fiscaux situés dans les différentes administrations fiscales du pays, selon la méthode de l’autogestion, pour remplir la déclaration d’impôt.
Source :
Ministère des finances
Quelles sont les parties obligées de fournir des informations dans le registre de transparence et de propriété effective (RTBF) ?
Réponses :
Les parties tenues de fournir des informations sont les suivantes :
les personnes morales disposant d’un capital social valide et/ou auxquelles le Registre national a attribué un numéro d’enregistrement légal,
les gestionnaires de ressources tiers,
les organisations à but non lucratif et
les trusts privés, y compris les trusts étrangers qui disposent d’un certificat légal attribué par le registre national et qui exercent des activités au Costa Rica.
Remarque : à l’heure actuelle, seules les personnes morales et les fiducies sont tenues de fournir les informations ; d’autres parties obligées seront incorporées à une date ultérieure, moyennant une notification officielle en bonne et due forme. Mais ils doivent disposer de ces informations au cas où les autorités compétentes en feraient la demande.
Base juridique :
Articles 5 et 6 de la loi visant à améliorer la lutte contre la fraude fiscale, loi n° 9416
Article 3 du règlement relatif au registre de transparence et de propriété effective, décret n°41040-H Considérant IX de la résolution commune de portée générale, DGT-ICD-R-06-2020
Quels sont les sujets exclus de la fourniture d’informations dans le registre de transparence et de propriété effective (RTBF) ?
Réponse :
Les sujets exclus du rapport sont les suivants
Sociétés dont les actions sont cotées sur une bourse organisée, qu’elle soit nationale ou étrangère. L’article 19 de la résolution commune de portée générale précise les conditions d’application de cette exclusion (ils doivent le démontrer annuellement au moyen d’un enregistrement récapitulatif dans la plateforme Central Directo).
Les fiducies publiques.
En ce qui concerne leurs déposants, les institutions financières supervisées par la Superintendencia General de Entidades Financieras, et les personnes morales, les structures juridiques telles que les administrateurs de ressources de tiers, autorisées, réglementées et supervisées par la Superintendencia General de Valores ou la Superintendencia General de Pensiones, en ce qui concerne leurs clients et les investisseurs.
Le pouvoir exécutif, le pouvoir législatif, le pouvoir judiciaire, le tribunal électoral suprême, les entités publiques centralisées, décentralisées, autonomes, semi-autonomes et les ambassades.
Base juridique :
Articles 4 et 8 du règlement relatif au registre de transparence et de propriété effective, décret n° 41040-H.
Article 19 de la Résolution commune de portée générale, DGT-ICD-R-06-2020.
Quel type de certificat de signature numérique doit être utilisé dans le registre de transparence et de propriété effective (RTBF) ?
Réponse :
Afin d’interagir avec le registre de transparence et de propriété effective, la personne chargée de fournir les informations visées à l’article 1 de la résolution commune de portée générale et ses modifications, doit disposer d’un certificat de signature numérique valide pour les personnes physiques.
Toute personne interagissant avec la RTBF doit disposer d’une carte de signature numérique pour personnes physiques, qu’il s’agisse du représentant légal, de l’avocat, du représentant extrajudiciaire de la personne morale ou même des notaires.
A ne pas confondre avec la carte de signature numérique pour les personnes morales, car aux fins de la RTBF, seules les signatures numériques pour les personnes physiques sont acceptées.
Base juridique :
Article 5 du règlement relatif à la transparence et au registre des bénéficiaires finaux, décret n°41040-H.
Article 3 de la Résolution commune de portée générale, N°DGT-ICD-R-06-2020.
Que se passe-t-il si la personne chargée d’inclure les informations dans la déclaration du registre de transparence et de propriété effective – RTBF ne dispose pas d’un document d’identité DIMEX ou DIDI, ou n’est pas en mesure d’obtenir une signature numérique et n’est donc pas en mesure d’effectuer la déclaration ?
Réponse :
Si la personne chargée de fournir les informations ne dispose pas d’un document d’identité DIMEX ou DIDI et ne peut donc pas obtenir de signature numérique au Costa Rica, elle peut fournir les informations à la RTBF par l’intermédiaire d’une autre personne disposant d’une signature numérique : a) le notaire vérifie s’il existe déjà une personne ayant l’autorité suffisante pour faire la déclaration, ou (b) il accorde une procuration spéciale dans un acte public afin de permettre à ce mandataire de compléter la déclaration. Dans les deux cas, le notaire doit entrer dans la plateforme numérique Central Directo, afin d’accréditer (enregistrer) le mandataire dans le système RTBF. Après cette procédure par le notaire, ledit mandataire peut entrer dans le système avec sa signature numérique pour faire la déclaration au nom de la partie obligée. Dans l’exercice de cette fonction, les notaires doivent suivre les lignes directrices de l’activité notariale émises par le Conseil supérieur du notariat.
Si vous êtes à l’étranger, vous devez vous rendre au consulat pour effectuer la procédure correspondante.
Base juridique :
Articles 14 et 23 de la Résolution commune de portée générale, N°DGT-ICD-R-06-2020.
Lignes directrices du Conseil supérieur du notariat.
Qu’est-ce qui est considéré comme un « bénéficiaire effectif » aux fins du registre de transparence et de propriété effective (TRBF) ?
Réponse :
Aux fins du registre de transparence et des bénéficiaires effectifs, un bénéficiaire effectif est une personne physique qui exerce un contrôle effectif ultime sur une personne morale ou une construction juridique, ou une chaîne de titres sur celles-ci, ou qui reçoit des avantages de leur part, soit par l’intermédiaire de :
exercer un contrôle direct ou indirect par le biais d’une participation substantielle dans le cas des personnes morales
comme faisant partie des parties à un trust,
pour exercer une influence substantielle,
En fin de compte, si aucun bénéficiaire effectif n’est identifié à partir des conditions ci-dessus, le bénéficiaire effectif ultime peut être la personne qui occupe le poste de direction clé.
Base juridique :
Article 2 du règlement relatif à la transparence et au registre des bénéficiaires finaux, décret n°41040-H.
Quelles sont les sanctions prévues en cas de manquement à l’obligation de fournir des informations au registre de transparence et de propriété effective (RTBF) ?
Réponse :
Les sanctions en cas de manquement à l’obligation d’information sont régies par l’article
84 bis du Code des règles et procédures fiscales consistent en trois situations spécifiques :
Les notaires publics, lorsqu’ils délivrent des documents aux entités réglementées, doivent vérifier la liste des parties non conformes et, si elles sont incluses, cela doit être indiqué dans le document.
Le registre national ne peut pas délivrer de certificats de personnalité juridique ni enregistrer de documents en faveur des entités réglementées.
Une amende pécuniaire proportionnelle de 2 % du revenu brut de la personne morale ou de la structure juridique au cours de la période d’imposition des bénéfices précédant celle au cours de laquelle l’infraction a été commise, avec un minimum de trois salaires de base et un maximum de cent salaires de base, est appliquée.
Base juridique :
Article 16 de la loi visant à améliorer la lutte contre la fraude fiscale, loi n° 9416.
Article 84 bis du code des règles et procédures fiscales, loi n° 4755.
Articles 25 et 26 du règlement relatif au registre de transparence et de propriété effective, décret n°41040-H. Article 27 de la Résolution commune de portée générale, N°DGT-ICD-R-06-2020.
Los sucesorios y testamentos son herramientas legales importantes que permiten a las personas planificar cómo se distribuirán sus bienes después de su fallecimiento. En Costa Rica, existen dos tipos de sucesorios: el sucesorio testamentario y el sucesorio abintestato. En este blog, vamos a explorar el proceso paso a paso para llevar a cabo un sucesorio o testamento en Costa Rica.
Paso 1: Entender la ley
Antes de comenzar el proceso de sucesorio o testamento, es importante entender la ley en Costa Rica. La ley que rige los sucesorios y testamentos en Costa Rica es el Código Civil, que establece las reglas y requisitos para estos procesos. Algunas de las cosas que es importante entender incluyen:
El orden de prioridad de los herederos en caso de sucesorio abintestato
Los requisitos para que un testamento sea válido
Los derechos y responsabilidades de los herederos.
El siguiente paso es hacer un inventario de los bienes que se quieren incluir en el sucesorio o testamento. Esto puede incluir bienes raíces, vehículos, cuentas bancarias, inversiones y otros activos. Es importante hacer un inventario completo y detallado de todos los bienes para asegurarse de que no se omita nada importante.
Paso 3: Decidir quiénes serán los herederos
En el caso del sucesorio testamentario, el testador debe decidir quiénes serán los herederos y cómo se distribuirán los bienes entre ellos. Es importante ser claro y específico en el testamento para evitar confusiones o disputas en el futuro.
En el caso del sucesorio abintestato, la ley establece un orden de prioridad para los herederos, que se basa en la relación del fallecido con sus familiares más cercanos. Este orden de prioridad puede incluir a su cónyuge, hijos, padres, hermanos y otros parientes.
Paso 4: Redactar el testamento
En el caso del sucesorio testamentario, el siguiente paso es redactar el testamento. El testamento debe ser escrito y firmado por el testador, y debe cumplir con los requisitos legales establecidos por el Código Civil. Algunos de los requisitos incluyen:
El testamento debe ser escrito en papel o cualquier otro medio que permita su conservación.
El testamento debe estar firmado por el testador al final de su contenido o en cada hoja que lo componga.
El testamento debe estar firmado por dos testigos mayores de edad, que no pueden ser herederos.
Es importante que el testamento sea claro y específico en cuanto a cómo se deben distribuir los bienes. También se pueden incluir disposiciones para el cuidado de los hijos menores, la elección de un tutor o curador, y otras cuestiones relacionadas con el bienestar de la familia.
Paso 5: Legalizar el testamento
Una vez que el testamento ha sido redactado y firmado, es importante legalizarlo ante un notario público. El notario verificará que el testamento cumpla con los requisitos legales y emitirá una escritura pública que certifique la validez del testamento.
En el caso del sucesorio testamentario, el testador también puede designar a un albacea, que será responsable de llevar a cabo las disposiciones del testamento. El albacea puede ser una persona de confianza, como un familiar o amigo cercano, o un abogado.
Paso 7: Presentar el testamento o iniciar el sucesorio abintestato
Una vez que se ha completado el proceso de redacción y legalización del testamento, el testamento debe ser presentado ante el Registro Nacional. El Registro Nacional es la entidad encargada de mantener los registros de propiedad y otros registros públicos en Costa Rica.
En el caso del sucesorio abintestato, se debe iniciar un proceso legal para determinar quiénes serán los herederos y cómo se distribuirán los bienes. Este proceso se lleva a cabo en un tribunal y puede ser largo y complicado.
Paso 8: Pagar los impuestos
En Costa Rica, los sucesorios y testamentos están sujetos al pago de impuestos. Los impuestos pueden variar dependiendo del valor de los bienes y de la relación entre el fallecido y los herederos. Es importante consultar con un abogado o contador para determinar la cantidad de impuestos que se deben pagar y cómo se deben pagar.
Paso 9: Distribuir los bienes
Una vez que se han pagado los impuestos y se han completado todos los trámites legales, los bienes pueden ser distribuidos entre los herederos. Es importante asegurarse de que se cumplan las disposiciones del testamento o las reglas de la ley en el caso del sucesorio abintestato.
Paso 10: Registrar los bienes
Finalmente, los bienes deben ser registrados a nombre de los nuevos propietarios. Esto puede incluir la transferencia de títulos de propiedad, la actualización de las cuentas bancarias y otros trámites necesarios para asegurarse de que los herederos tengan la propiedad legal de los bienes.
En resumen, los sucesorios y testamentos son herramientas importantes para planificar cómo se distribuirán los bienes después de la muerte. En Costa Rica, el proceso para llevar a cabo un sucesorio o testamento puede ser complicado y puede requerir la ayuda de un abogado o contador. Sin embargo, con la planificación adecuada y la comprensión de la ley, es posible asegurarse de que los bienes se distribuyan según los deseos del fallecido y de manera justa y equitativa entre los herederos.
Consideraciones adicionales
Además de los pasos mencionados anteriormente, es importante destacar algunas consideraciones adicionales que pueden ser útiles al momento de llevar a cabo un sucesorio o testamento en Costa Rica.
En primer lugar, es importante asegurarse de que todos los bienes estén incluidos en el testamento o en el proceso del sucesorio abintestato. Esto incluye no solo los bienes materiales como la propiedad, sino también otros activos como inversiones, cuentas bancarias y otros bienes que pueden ser fácilmente pasados por alto. Si se omite algún bien en el testamento o en el proceso del sucesorio, puede haber problemas legales y desacuerdos entre los herederos.
Otra consideración importante es la elección del albacea o de los albaceas en el caso de que se hayan designado varios. Es importante que los albaceas sean personas confiables y responsables, y que estén dispuestos a cumplir con las disposiciones del testamento o de la ley en el caso del sucesorio abintestato. Es importante discutir con los potenciales albaceas su papel y responsabilidades, para asegurarse de que estén dispuestos y capacitados para llevar a cabo su función.
También es importante considerar la posibilidad de hacer actualizaciones al testamento de vez en cuando, especialmente en caso de cambios significativos en la vida del testador. Por ejemplo, si el testador adquiere nuevos bienes o si se producen cambios en la estructura familiar, puede ser necesario actualizar el testamento para reflejar estos cambios. También es importante mantener una copia actualizada del testamento en un lugar seguro y accesible.
En cuanto a los costos, es importante tener en cuenta que el proceso de sucesorio y testamento puede tener un costo significativo, incluyendo los honorarios de los abogados y contadores, así como los impuestos y otros gastos asociados. Es importante discutir estos costos con un profesional y planificar con anticipación para evitar sorpresas desagradables.
En conclusión, los sucesorios y testamentos son herramientas importantes para planificar cómo se distribuirán los bienes después de la muerte. En Costa Rica, el proceso puede ser complicado y puede requerir la ayuda de un abogado o contador, pero con la planificación adecuada y la comprensión de la ley, es posible asegurarse de que los bienes se distribuyan según los deseos del fallecido y de manera justa y equitativa entre los herederos. Al considerar estas consideraciones adicionales, es posible hacer que el proceso sea más fácil y asegurarse de que se cumplan los deseos del testador o de la ley en el caso del sucesorio abintestato.
Le Costa Rica est un pays où l’on peut s’installer confortablement.
Grâce à tous les efforts déployés par les Costaricains au cours de ce deuxième millénaire, l’idée de s’installer au Costa Rica gagne en popularité dans diverses parties du monde. Des arguments de qualité de vie mêlés à cet appel à l’aventure dans des espaces tropicaux sauvages, sans oublier cette promesse de sécurité avec laquelle nous luttons ensemble jour après jour.
Le plan est clair, il s’agit de mobiliser le volume d’actifs disponibles pour s’installer au Costa Rica et y faire sa vie. La clé du plan réside dans le « volume de patrimoine » disponible. Ce point indiquera la voie vers une figure migratoire idéale et ouvrira les portes à des figures corollaires facultatifs, non idéaux mais pertinents.
La perspective idéale d’un futur résident est née : « dès que je répondrai aux exigences, je serai éligible à la résidence ». Il s’agit d’une perspective tout à fait juste, mais qui omet les critères temporels et opérationnels.
Costa Rica Catégories migratoires.
Au Costa Rica, il existe des catégories de migration allant des statuts permanents (par le biais de liens familiaux tels que le mariage ou la parenté) aux statuts temporaires liés aux critères d’investissement (propriétés enregistrables ou actions et titres), aux permis de travail (représentants légaux, occupation de postes spécialisés dans des sociétés, des entreprises privées, des postes spécialisés) parmi d’autres options (étudiants, séjours) jusqu’aux efforts plus récents avec la nouvelle catégorie des nomades numériques.
Chacune de ces catégories dépend de la capacité du demandeur à obtenir une preuve documentaire de son statut par rapport au statut migratoire demandé. La procédure elle-même semble commencer naturellement :
L’étude de cas menée par un consultant en migration professionnelle.
Définition de la catégorie et de ses exigences.
Collecte des pièces justificatives pour répondre aux exigences, y compris en priorité celles qui doivent être obtenues et dûment légalisées dans le pays d’origine de la personne concernée,
Demande de rendez-vous pour le dépôt des documents.
Soumission de documents. Cependant, la rapidité du processus de gestion administrative oblige les professionnels de la migration et leurs clients à rechercher des moyens d’optimiser le processus. En effet, les dates de délivrance des documents légalisés (apostille, certification consulaire) et des traductions officielles par les gouvernements correspondants doivent être prises en compte par rapport aux dates de gestion de la DGME (Dirección General de Migración y Extranjería).
Vos efforts de collecte de documents peuvent s’avérer vains, car vos documents sont déjà périmés ou incorrects.
Clare Facio vous accompagne à chaque étape du processus.
L’accompagnement d’un professionnel est essentiel dans nos processus migratoires. La capacité d’anticipation et d’adaptation tout au long du processus est un facteur déterminant pour un processus sain et un résultat satisfaisant.
Dans l’exemple classique mentionné ci-dessus, où votre situation particulière vous empêche d’obtenir vos preuves documentaires à temps, un professionnel de l’immigration peut vous aider à soumettre votre dossier d’immigration dans les délais et à être en mesure de fournir les documents manquants.
Son processus doit pouvoir répondre aux modifications de la législation existante.
La législation en matière de migration au Costa Rica a fait l’objet de modifications au cours des dernières années, de sorte qu’il est difficile d’obtenir des informations pertinentes et exactes sur ces changements. Ces conseils sur la manière de procéder en période de changement peuvent s’avérer inestimables dans le cadre d’une procédure telle que votre demande de résidence.
Nous pouvons citer deux exemples de changements, les plus récents :
La réduction du montant de l’investissement pour la catégorie des investisseurs de la migration temporaire, qui était de 200 000 dollars. Il s’élève aujourd’hui à 150 000 dollars. afin d’améliorer la position du Costa Rica en matière d’investissements étrangers.
L’inauguration d’une nouvelle catégorie de migration telle que la loi visant à attirer les travailleurs internationaux et les prestataires de services à distance ou les nomades numériques.
Le pays décide alors de cibler le secteur de production créé par les nomades numériques et de leur permettre de choisir le Costa Rica comme un « paradis sûr » ; non seulement ils conservent leurs revenus et leur contexte de travail dans leur pays respectif, mais ils profitent également des avantages de la vie au Costa Rica.
Les obstacles sont prévisibles.
Dans la pratique, les obstacles et les surprises qui surviennent sont tous prévisibles et la possibilité de les surmonter est élevée, avec le soutien d’un professionnel. A ce stade de la lecture, vos questions peuvent être nombreuses et nous souhaitons vous aider à ancrer certaines idées dans la pratique.
Si nous prenons comme référence la demande de séjour temporaire au titre de la catégorie des investisseurs, laissez-nous vous aider à comprendre.
Dans le prochain billet, nous répondrons aux questions les plus fréquemment posées.
Selon la loi N. 9428, les sociétés qui ne paient pas l’impôt sur les sociétés pendant trois périodes consécutives sont sujettes à la dissolution. Cette situation s’est avérée préjudiciable pour les associés qui possèdent des actifs ou des obligations liés à la société dissoute, ce qui a eu pour conséquence de contraindre les personnes concernées à passer par une procédure de liquidation, à payer des droits de mutation pour déplacer les actifs, entre autres, ce qui entraîne généralement un coût d’investissement élevé.
En raison des nombreux cas de sociétés dissoutes pour cette raison, le 31 mai 2022, la loi n° 10.255 a été publiée au Journal officiel La Gaceta, la réglementation qui vient remédier à cette situation, appelée « Loi sur le réenregistrement des sociétés dissoutes ».
Cette réforme vise à permettre le réenregistrement des sociétés qui ont été dissoutes pour non-paiement des impôts sur les personnes morales, dans le but de récupérer la personnalité juridique et le statut juridique antérieur à la dissolution, grâce au paiement de l’intégralité des sommes dues et des intérêts.
Comment réenregistrer les sociétés dissoutes pour défaut de paiement ?
Les intéressés qui souhaitent réinscrire leurs sociétés dissoutes en vertu de la loi n° 9428 doivent payer aux autorités compétentes les sommes dus au titre de l’impôt sur les sociétés et se présenter devant le notaire public de leur choix – représentant au moins cinquante et un pour cent du capital social de la société dissoute – pour demander formellement le retour à la vie juridique de leur entité commerciale auprès de la section mercantile du Registre national. Il est indispensable de conserver, après le paiement de la taxe, les copies des reçus de paiement prouvant le respect de cette obligation, car elles doivent être jointes à la demande. De même, des mandataires spéciaux désignés par le ou les actionnaires à cet effet peuvent également se présenter pour exercer la gestion, à condition que les mandataires représentent le nombre minimum d’actions susmentionné.
À cet égard, les intéressés doivent effectuer le paiement des impôts dus au plus tard le 15 décembre de cette année, et la demande doit être présentée au Registre national avant le 15 janvier deux mille vingt-trois.
Pour qu’une société soit éligible au processus de réenregistrement, elle ne doit pas avoir été dissoute depuis plus de cinq ans pour cause de non-paiement de l’impôt, sinon le processus ne sera pas poursuivi.
La réinscription rétablit la société dans la situation dans laquelle elle se trouvait avant sa dissolution forcée, à condition que les effets rétroactifs produits (par la dissolution) soient maintenus.
Enfin, il convient de noter que, comme toutes les lois costariciennes, celle-ci doit faire l’objet d’un règlement pour entrer en vigueur, lequel doit être publié par le pouvoir exécutif dans un délai maximum de trois mois à compter de l’entrée en vigueur de la loi, ce qui correspondrait au mois d’août de cette année.
